1. 研究目的与意义
当今世界，经济飞速发展、各类公司持续壮大，带来的风险也就不断的加大，内部控制有效性评价的调研、评价框架的建立能够帮助企业识别和应对各种风险。我们国家因为内部控制的起步比外国晚，各个公司内部控制实际执行的动力不够，在日常应用中，存在很多的问题包括评价的内容太肤浅、而披露信息又经常只停留于表面等。本文所做的内部控制有效性评价的研究，在借鉴了前人经验的基础上，设计完成一套评价系统，并将这一系统应用到公司中，帮助企业内部完成内部控制中的漏洞和问题的监测，为解决问题提供一些帮助，使得企业内部控制能够更加的切实有效。
2. 研究内容和预期目标
本论文的研究内容
首先，本文对内部控制的相关理论进行了梳理并对国内外相关文献进行了总结；其次，介绍了XX公司目前的经营情况并对其内部控制现状进行了分析，结合企业特点和基本业务流程识别出公司在内部控制方面存在的问题。再次，根据分析情况对XX司内部控制有效性进行评价。最后，根据XX公司内部控制存在的缺陷给出XX公司内部控制改进的措施。
需要解决的关键问题
3. 国内外研究现状
国外研究现状
内部控制评价是从审计领域幵始发展起来的，审计人员通过对被审计单位的内部控制进行职业判断确认审计工作量，虽然有一定的主观性，但是确实提高了审计效率。
Andrew(2008)认为企业的组织结构是整个企业的控制活动中最容易出现问题的薄弱环节，因此企业的组织结构要尽可能的合理，适应企业发展的要求，同时明确职责、权限，确定相关的控制活动。因此《萨班斯一奧克斯利法案》对内部控制制度、内部控制评价作出规定，要求大型企业的管理层和外部监管者应该高度重视这个问题，适时对组织结构的控制活动进行评价，查看是否在设计和运行过程中存在漏洞，如果查出了漏洞和薄弱环节应该及时整改。
4. 计划与进度安排
第7学期第12-13周，根据自己的专业范围，选定论文题目第7学期第14-20周，查找相关文献，写出论文开题报告第8学期第1-7周，完成论文初稿和中期检查表第8学期第8-12周，对论文初稿进行修订和完善第8学期第13-16周，准备论文答辩
5. 参考文献
[1] 张瑶，郭雪萌风险管理视角下对企业内部控制评价研究[J]. 理论与改革，2015
[2] 邓训雷浅析内部审计对公司治理的影响[J]. 科学与财富，2016
[3] 廖晨 企业内部控制问题研究[J].现代经济：现代物业中旬刊，2012
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